上海代理記賬企業(yè)需要每月都提供哪些資料？

在上海，代理記賬企業(yè)（即代賬公司）每月會為客戶企業(yè)提供做賬、報稅服務。為了完成這項工作，客戶企業(yè)（被代賬方）需要每月按時整理并提交以下核心資料給代賬會計：

一、 收入類資料（銷項）

1. 發(fā)票：當月開具的增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票的所有發(fā)票記賬聯(lián)（如果是全電發(fā)票，則需提供電子版臺賬或統(tǒng)計表）。

2. 未開票收入：如果當月有不需要開發(fā)票但已收款入賬的收入，需提供業(yè)務結算單、收據(jù)或自己制作的收入明細表。

二、 成本與費用類資料（進項/費用）

1. 成本發(fā)票：采購貨物、原材料的發(fā)票（發(fā)票聯(lián)）。

2. 費用發(fā)票：公司日常經(jīng)營產生的各類支出票據(jù)，主要包括：

   • 辦公費用：辦公用品、打印費、飲用水等。

   • 交通/車輛費用：加油票、過路費、停車費、打車票（的士/滴滴）、公交卡充值發(fā)票等。

   • 差旅費：注明信息的火車票、飛機票、住宿發(fā)票（需對應出差行程）。

   • 房租水電：房租發(fā)票、物業(yè)費發(fā)票、水電費單據(jù)（如果是租用的辦公室）。

   • 通信費：公司電話費、網(wǎng)絡費發(fā)票。

   • 業(yè)務招待費：餐飲發(fā)票、禮品發(fā)票（需注意限額扣除規(guī)定）。

   • 廣告與推廣：網(wǎng)絡推廣費（如百度、抖音推廣）、廣告制作費等發(fā)票。

   • 銀行手續(xù)費：銀行扣款的電子回單或發(fā)票（現(xiàn)在銀行手續(xù)費也可開具發(fā)票，建議索取）。

三、 銀行類資料（資金流）

1. 銀行對賬單：當月所有銀行賬戶（基本戶、一般戶）的銀行對賬單（需加蓋銀行章或電子版）。

2. 銀行回單：當月所有銀行收支的回單（包括：收到的貨款、支付的貨款、扣社保、扣稅款、取現(xiàn)、存現(xiàn)、支付費用、還貸款利息等）。

   • 注：如果網(wǎng)銀導出方便，也可直接導出流水明細表給會計。

四、 工資與社保資料

1. 工資表：當月員工的工資表（需包含姓名、身份證號、應發(fā)工資、社保個人扣款、實發(fā)工資等信息），通常次月發(fā)放上月工資。

2. 社保/公積金繳費通知單：社保、公積金當月的扣款明細單或銀行扣款回單。

五、 其他相關資料

1. 完稅證明：當月繳納的增值稅、所得稅、個稅等稅款的繳款書或銀行扣稅回單（會計通常自己能從系統(tǒng)查到，但提供回單便于對賬）。

2. 證件變更資料：如果在當月發(fā)生了法人變更、地址變更、經(jīng)營范圍變更、股權變更等，需要立即提供新的營業(yè)執(zhí)照復印件或工商變更通知書。

3. 新簽合同：重要的采購合同、銷售合同（會計可能需要存檔備查或作為輔助證明）。

特別提醒（給客戶的建議）

1. 截止時間：一般要求客戶在每月初（通常為5號-10號之前）將上一個月的所有資料寄送給代賬會計。因為一般納稅人的報稅截止日期通常是每月15號左右，逾期會計可能來不及處理。

2. 電子發(fā)票管理：現(xiàn)在全電發(fā)票（數(shù)電票）和電子發(fā)票普遍，建議每月將接收到的電子發(fā)票（PDF/OFD文件）打印出來，或整理成壓縮包統(tǒng)一發(fā)送給會計，避免重復報銷或漏報。

3. 完整性：銀行流水和發(fā)票必須匹配。如果只有銀行支出，但沒有對應的發(fā)票或合同，會計入賬時通常會做往來款處理，可能導致公司多繳企業(yè)所得稅。

4. 特殊情況：如果企業(yè)當月有固定資產購買（電腦、機器、車輛等）、大額裝修費，或存在股權轉讓、注銷等情況，請務必提前告知會計，以便進行專項稅務合規(guī)。