本案中的違法行為應(yīng)該如何定性？

案 情

　　2017年3月21日，福建省莆田市涵江區(qū)工商局執(zhí)法人員現(xiàn)場檢查時發(fā)現(xiàn)，當(dāng)事人某投資咨詢公司大門口上方的LED顯示屏循環(huán)播放“預(yù)期年收益率11%~16%”等內(nèi)容的宣傳廣告，該公司大堂廣告牌及辦公桌上放置的公司宣傳單上包含“年化收益率：三個月11%，半年13%，一年16%，二年18%”等內(nèi)容。辦案機關(guān)初步調(diào)查后認為，當(dāng)事人的行為違反了《廣告法》，涉嫌發(fā)布違法廣告，于當(dāng)日立案調(diào)查。
　　經(jīng)查，當(dāng)事人于2016年7月2日安裝并使用LED顯示屏循環(huán)播放包含“預(yù)期年收益率11%~16%”等內(nèi)容的宣傳廣告，支付制作費用4500元；2016年10月2日制作含有“年化收益率：三個月11%，半年13%，一年16%，二年18%”等內(nèi)容的廣告牌擺放在公司大堂內(nèi)，支付制作費用200元；2017年3月1日印制5000份含有“年化收益率：三個月11%，半年13%，一年16%，二年18%”等內(nèi)容的廣告宣傳彩頁，支付印制費用800元。


 

定性處罰

　　辦案機關(guān)認定，當(dāng)事人使用LED顯示屏、廣告牌和廣告宣傳彩頁宣傳含有對未來效果、收益作出保證性承諾的內(nèi)容，違反了《廣告法》第二十五條第（一）項的規(guī)定。2017年5月23日，辦案機關(guān)責(zé)令當(dāng)事人停止涉案違法行為，消除影響，依據(jù)《廣告法》第五十八條第（七）項的規(guī)定，對當(dāng)事人的違法行為罰款2萬元。
 

分 析

一、涉案公司的超范圍經(jīng)營行為由誰處罰
　　在本案中，當(dāng)事人某投資咨詢公司營業(yè)執(zhí)照上登記的經(jīng)營范圍包括：投資咨詢服務(wù)（不含證券、金融、期貨）；商務(wù)信息咨詢；對郵票行業(yè)進行投資管理；接受金融機構(gòu)委托從事金融信息技術(shù)外包；接受金融機構(gòu)委托從事業(yè)務(wù)流程外包；接受金融機構(gòu)委托從事金融知識流程外包；計算機技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓；辦公設(shè)備批發(fā)、零售；廣告服務(wù)；房產(chǎn)中介服務(wù)（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準后方可開展經(jīng)營活動），上述內(nèi)容不含投融資項目。
　　執(zhí)法人員在該公司營業(yè)廳發(fā)現(xiàn)一份委托投資理財服務(wù)協(xié)議，合同序號為ZY20170170，其中包含投資理財客戶申請書、委托投資理財服務(wù)協(xié)議、收款確認書等內(nèi)容，涉嫌超出核準登記的經(jīng)營范圍，擅自從事應(yīng)當(dāng)取得許可證或者其他批準文件方可從事的經(jīng)營活動。
　　第一種觀點認為，某投資咨詢公司的違法行為可由工商部門負責(zé)處理。《公司法》第二百一十二條第二款規(guī)定，公司登記事項發(fā)生變更時，未依照本法規(guī)定辦理有關(guān)變更登記的，由公司登記機關(guān)責(zé)令限期登記；逾期不登記的，處以一萬元以上十萬元以下的罰款。《公司登記管理條例》第七十三條規(guī)定，變更經(jīng)營范圍涉及法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院決定規(guī)定須經(jīng)批準的項目而未取得批準，擅自從事相關(guān)經(jīng)營活動，情節(jié)嚴重的，吊銷營業(yè)執(zhí)照。
　　第二種觀點認為，本案應(yīng)由銀保監(jiān)會負責(zé)處理。工商總局《關(guān)于調(diào)整工商登記前置審批事項目錄的通知》規(guī)定，非銀行金融機構(gòu)（分支機構(gòu)）設(shè)立審批及其變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍審批的實施機關(guān)為銀監(jiān)會，設(shè)定依據(jù)是《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二條第三款規(guī)定，對在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準設(shè)立的其他金融機構(gòu)的監(jiān)督管理，適用本法對銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)督管理的規(guī)定。第十九條規(guī)定，未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準，任何單位或者個人不得設(shè)立銀行業(yè)金融機構(gòu)或者從事銀行業(yè)金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)活動。《福建省查處無證無照經(jīng)營行為辦法》第六條第三款第（二）項規(guī)定，依法須經(jīng)前置性行政許可方可辦理營業(yè)執(zhí)照，而未辦理前置性行政許可證件，擅自從事經(jīng)營活動的，由前置性行政許可的主管部門為主負責(zé)依法處理。《無證無照經(jīng)營查處辦法》第五條規(guī)定，經(jīng)營者未依法取得許可從事經(jīng)營活動的，由法律、法規(guī)、國務(wù)院決定規(guī)定的部門予以查處；法律、法規(guī)、國務(wù)院決定沒有規(guī)定或者規(guī)定不明確的，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的部門予以查處。《無證無照經(jīng)營查處辦法》第十二條規(guī)定，從事無證經(jīng)營的，由查處部門依照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定予以處罰。
　　筆者贊同第二種觀點，當(dāng)事人是否未經(jīng)許可超范圍經(jīng)營（以郵票投資方式非法集資)，需要由專業(yè)的金融機構(gòu)及公安經(jīng)偵部門予以認定之后抄告給工商部門，再予以吊銷營業(yè)執(zhí)照。

二、涉案廣告如何定性
　　本案中，某投資咨詢公司發(fā)布的涉案廣告應(yīng)該定性為虛假廣告，還是定性為投資保證收益違法廣告？廣告費用如何計算？
　　涉案公司名稱包含“中郵”“資金安全100%”等字樣，容易使人誤認為其屬于中國郵政集團。經(jīng)查，該公司名稱依法經(jīng)登記注冊核準，涉案廣告不適合用《廣告法》第二十八條“廣告以虛假或者引人誤解的內(nèi)容欺騙、誤導(dǎo)消費者的，構(gòu)成虛假廣告”的規(guī)定來定性，應(yīng)當(dāng)定性為投資保證收益違法廣告。
　　廣告費用中廣告牌和宣傳單的費用容易計算，但LED顯示屏中的廣告如何計算費用是執(zhí)法實踐中的難題。現(xiàn)場筆錄和現(xiàn)場提取的證據(jù)是反映案件事實的重要證據(jù)，但在本案中執(zhí)法人員沒有現(xiàn)場提取到LED顯示屏廣告的制作費用。案件調(diào)查階段，執(zhí)法人員充分發(fā)揮詢問技巧，向當(dāng)事人書面送達限期提供證據(jù)通知書，要求分別提供廣告牌、宣傳單及LED顯示屏廣告的制作費用，送達同時口頭告知當(dāng)事人若不如實提供將委托第三方機構(gòu)進行查賬。最終，當(dāng)事人交代了LED顯示屏廣告的制作時間、目的、播放內(nèi)容和制作費4500元。辦案機關(guān)依據(jù)上述證據(jù)，順利查辦了案件。